现金流量表中筹资活动数据 现金流量表编制，收到的其他与经营活动有关的现金包括哪些？

现金流量表中筹资活动数据

现金流量表编制，收到的其他与经营活动有关的现金包括哪些？

现金流量表编制，收到的其他与经营活动有关的现金包括哪些？

会计三大基础报表之一的现金流量表的编制，包括收到的与经营活动有关的其他现金，如固定资产报废残值收到的现金、收到的存货盘亏责任人的赔偿等。即营业外收入，其他业务收入科目收到的现金。总之，除了销售产品和提供劳务，收到的其他现金都列在这里了。

筹资、投资活动产生的现金流量净额为负数说明什么？

筹资活动的现金流入相当于负债的现金流入，流出相当于偿还债务。因此，负的现金流表明公司在一段时间内偿还的债务多于借入的债务。

投资活动主要包括固定资产投资和股权投资，负现金流量是指投资成本大于处理各种投资收回的资金。

筹资活动产生的现金流量净额为负数，说明了什么问题？

现金流量表中经营活动产生的现金流量净额为负，这是正常的，应根据单位的实际情况进行说明。一般有以下几种情况:

1.当经营活动产生的现金流量净额为负，投资活动产生的现金流量净额为负，筹资活动产生的现金流量净额为正时，表明企业处于产品开发的初级阶段。在这一阶段，企业需要投入大量资金形成生产能力和开拓市场，其资金来源仅为借款、融资等融资活动。

2.当经营活动产生的现金流量净额为正，投资活动产生的现金流量净额为负，筹资活动产生的现金流量净额为正时，可以判断企业处于快速发展期。此时产品迅速占领市场，销售额呈快速上升趋势，表现为大量货币资金退出经营活动。同时，为了扩大市场份额，企业还需要大量的追加投资，但仅靠经营活动产生的现金流量净额可能无法满足所需投资，必须筹集必要的外部资金作为补充。

3.当经营活动产生的现金流量净额为正，投资活动产生的现金流量净额为正，筹资活动产生的现金流量净额为负时，表明企业已经进入产品成熟期。在这一阶段，产品销售市场稳定，已进入回收期，但需要偿还许多外部资金，以维持企业良好的信誉。

4.当经营活动产生的现金流量净额为负，投资活动产生的现金流量净额为正，筹资活动产生的现金流量净额为负时，可以认为企业处于衰退状态。

现金流量表中的投资活动,筹资活动,经营活动如何区分？

现金流量表中区分投资活动、筹资活动和经营活动的方法:可以用排除法，除了投资和筹资，其他都是经营。投资与购买和处置长期资产、固定资产和股权投资有关，筹资与负债(银行贷款、发行债券)和所有者 股权(股票发行)。现金流量表中的投资活动，是指企业长期资产的购建以及不包括在现金等价物范围内的投资和处置活动。它比通常的短期投资和长期投资更广泛。

1. "收到的投资回收现金指企业出售、转让或收回到期现金等价物以外的短期投资。长期股权投资收到的现金和收回长期债权投资本金收到的现金。不包括长期债权投资收回的利息和收回的非现金资产。

2 "投资收益收到的现金反映企业因各种投资收到的现金股利收入和利息收入。不包括债券投资收回的本金和股票股利。

3. "处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额反映净额，包括出售报废或毁损固定资产的收入和因灾收到的保险赔偿收入。

4. "收到的其他与投资活动有关的现金指除上述项目外，企业收到的与投资活动有关的其他现金流入。其他现金流入，如果价值较大，应在单独项目中反映。

5. "购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金不包括购建固定资产发生的贷款利息资本化，以及通过融资租赁租入固定资产支付的租金；这些应该反映在 "融资活动产生的现金流。此外，企业分期购建的固定资产，首次支付的现金作为投资活动的现金流出；后续期间支付的现金被用作筹资活动的现金流出。

6 "投资支付的现金指为各种性质的非现金等价物投资支付的总价款，包括附加费用。

7. "支付的其他与投资活动有关的现金指除上述项目外，企业支付的其他与投资活动有关的现金流出。其他现金流出，如果价值较大，应在单独项目中反映。

筹资活动是指导致企业资本和债务规模和构成发生变化的活动。

1. "吸收投资收到的现金包括发行股票收到的股份净额和发行债券实际收到的现金，即企业实际收到的款项(发行收入-佣金及其他发行费用)。注意，企业为股票发行直接支付的审计费和咨询费，以及债券的发行费，在 "支付的其他与筹资活动有关的现金。

2 "借款收到的现金指企业通过借入各种短期和长期借款而收到的现金。

3. "收到的与筹资活动有关的其他现金 "指企业收到的除上述项目以外的其他与筹资活动有关的现金流入，如接受现金捐赠等。相应地，捐赠现金支出反映在 "支付的其他与筹资活动有关的现金。

4. "偿还债务支付的现金指企业为偿还债务以现金支付的本金，包括偿还金融企业贷款本金和偿还债券本金。兴趣体现在 "支付利息的现金。

5. "分配股利、利润和支付利息支付的现金反映企业实际支付的股利和利息，包括现金股利、贷款利息和债券利息。不包括股票分红。

6 "支付的其他与筹资活动有关的现金指除上述项目外，企业支付的其他筹资活动。相关现金流出，如捐赠现金支出。其他现金流出，如果价值较大，应在单独项目中反映。